Lectura: • Dino Jarach “Finanzas Públicas y Derecho Tributario” Ed. Abeledo
Perrot –. Capítulo: “Diversos Enfoques del Derecho Tributario” pág 361 a 365.
Seminario de Derecho Tributario a partir de los Derechos y Garantías del contribuyente. Tema 1.Lectura: • Dino Jarach “Finanzas Públicas y Derecho Tributario” Ed. Abeledo Perrot – Capítulo: “Diversos Enfoques del Derecho Tributario” pág 361 a 365 • A.A.E.F. Revista de Tributación Nro. 13 - “Fisco y derechos fundamentales del contribuyente” – Prof. Dr. Víctor Uckmar Jurisprudencia: • “Celulosa” 2005 CSJN • “Consolidar” 2009 CSJN • “Marchese” CSJN (182:486) • “Pasa” 1977 CSJN • “Servicios de Transporte Marítimo Argentina - Brasil” CSJN 2005 • “Sociedad Italiana de Beneficiencia en Buenos Aires” (STJCABA) 2003 Tema 2.Lectura: • Anais Das XX Jornadas do ILADT – Año 2000 – Salvador Bahia Tema 2 La Codificación en América Latina” – “La Codificación en América Latina. El modelo de Código Tributario para América Latina OEA/BID de 1967 y el modelo CIAT de 1997” Agustín Torres. • Derecho Tributario General – José María Martín y Guillermo F. Rodríguez Usé – Ed. Depalma – Punto 7” Codificación del Derecho tributario” del Capítulo I “De las nociones preliminares sobre el derecho tributario” pág. 29 a 34 • Revista Latinoamericana de derecho tributario – Año 1997 Núm. 3 - Modelo de Código Tributario para América Latina Tema 3.Lectura: • Dino Jarach “Finanzas Públicas y Derecho Tributario” Ed. Abeledo Perrot – Capítulo IV: “Interpretación de la norma Tributaria” pág. 393 a 401. Jurisprudencia: • “Parke Davis y Cía. de Argentina, S.A.I.C.” CSJN - 1973 • “Mellor Goodwin, S.A.C.I. y F” CSJN - 1973 • “Kellog Co. Argentina S.A. C.S.J.N. 26/02/1985 • “Hotel La Cité SRL” – CAM. NAC. C. ADM. – 09/01/09 • “Repartidores de Kerosene” (STJCABA Voto Dr. Casás) • “San Andrés Golf Club” CSJN 2009 Tema 4.Lectura: •
Dino Jarach “Finanzas Públicas y Derecho Tributario” Ed. Abeledo Perrot – Capítulo III: “Finanzas de Múltiples Niveles de Gobierno” – pág. 133 a 149
Jurisprudencia: Se dará en clases. Tema 5.Lectura: 1
•
Procedimiento Tributario – Teresa Gómez y Carlos M. Folco – Ed. La Ley – pág 19 a 36 Jurisprudencia: • “IBM Argentina S.A. c/Misiones, Provincia de” CSJN 2006 • “CíA. Microómnibus La Colorada” CSJN 2009 • “Asociación de Bancos de la Rep. Arg. c/Pcia. De Misiones y otros” CSJN 2009 Tema 6.Lectura: •
Derecho Constitucional Tributario – Rodolfo Spisso – Ed. Lexis Nexis – pág. 72 a 88 / 105 a 109 y 170 a 177 y Capítulo “Régimen de coparticipación tributaria” – pág. 181 a 226. Jurisprudencia: • “Massuh S.A. C/ Prov. De Buenos Aires” CSJN 2009 Tema 7.Lectura: • •
“Retenciones Agropecuarias: agravios constitucionales y cuestiones procesales” Cristian Scoponi – pubicado en LL 2008-C, 949 y PET DEL 01/06/2008 Derecho Agrario Coord.: Luis Facciano. Tema XI: Capítulo de Gabriela Tozzini: “Las retenciones a la exportación agropecuaria a la luz de los principios constitucionales de la tributación” – pág. 319 a 342
Jurisprudencia: Reserva de ley. • “Consolidar ART” CSJN 2009 • “Gallo Lorente Santiago Emilio y otro c/ EN - M° Economia - Resol 125/08” CNCAF 2009 • “Bernasconi” CSJN 1998 • “Eves Argentina” CSJN 1993 • “Video Club Dreams” CSJN 1995 • “ Candy” CSJN 2009 • “Col. Público de Abog. De Cap. Federal “ CSJN 2008 Irretroactividad. • “Nación Administradora de Fondos de Jubilaciones c/ Salta” CSJN 2006 • “Bellizi” CSJN 2009 Capacidad Contributiva. • “Navarro Viola” CSJN 1989 • “San Telmo SAAIC” CSJN 1996 • “Horvath” CSJN 1995 Razonabilidad • “Autolatina” CSJN 1991 Igualdad • “Bodegas y Viñedos Saint Remy” CSJN 262:367 Tema 8.2
Lectura: • Derecho Constitucional Tributario – Rodolfo Spisso – Ed. Lexis Nexis – pág. 40 a 57 • Revista Latinoamericana de derecho tributario – Año 1997 Núm. 3 “La definición de tributo” de Jose Juan Ferreiro Lapatza, pgs. 153 a 169. Jurisprudencia: • “Cía. Química SA c/ Municip. de Tucumán” CSJN 1989 • “Laboratorios Raffo c/ Municip. de Córdoba” CSJN 2009 • “Consolidar S.A. ART c/ Superintendecia de Riesgo de Trabajo” CSJN 2009 • “Apache Energía Argentina ” CSJN 2008 • “Terminal 6 S.A.” CSJ SANTA FE 1996 Tema 9.Lectura: • “Sujeción pasiva y responsables tributarios”, Damarco, Jorge, Relato Nacional Jornadas del Instituto Latinoamericano de Derecho Tributario, octubre 1995, Cartagena de Indias, publicado en Anales de la AAEF, pgs. 186 a 218. Jurisprudencia: • “Da Silva” CSJN 1973 • “Filcrosa” CSJN 2003 • “Casa Casmma” CSJN 2009 • “Municipalidad de Resistencia c/ Lubricom” CSJN 2009 • “De Llano P. c/ AFIP” CNCAF Sala III 23/10/09 • “Caputto Emilio” CNCAF Sala V 2000 • “Marrero” CNCAF 2004 Tema 10.Lectura: • •
“El hecho imponible de Dino Jarach” Finanzas Públicas y Derecho Tributario, p. 57 a 64. Pérez de Ayala y Eusebio González derecho Tributario T. I p. 189 a 204.
Jurisprudencia: •
“De Lorenzo” CSJN 2009
• •
“Candy” 2009 CSJN Fallos (176:73) y (182:486)
Tema 11.Lectura: Jurisprudencia:
Tema 12.Lectura: Jurisprudencia: Se dará en clases. Tema 13.Lectura: 3
•
Tema 14.Lectura: • •
“Breves notas sobre el procedimiento determinativo de oficio en su faz dinámica” Folco, Anales de la AAEF 2002/04, p. 700 a 721
Tratado de Tributación” García Belsunce. Derecho Penal Tributario, Villegas p. 503 a 518. “Los bienes jurídicos protegidos por el Derecho Penal Tributario” Damarco, J. Revista de Tributación AAEF n°1 p. 103 a 114.
Jurisprudencia: • “Crocitta” CSJN 1974 • “Usandizaga, Perrone, Juliarena” CSJN 1982 • “parafina del Plata” CSJN 1968 • “Mazza Generoso” CSJN 1989 • “Casa Elen Valmi” CSJN 1999 • “Palero” CSJN 2007 • “Quiroga” CSJN 2004 • “Di Franco Carlos” CNACA 16/12/2009 • “Chavarría Romero” CNAPE sala B - 9/06/09 • “Terrones Parrado” CNAPE 29/09/09 Tema 15.Lectura: • “La doble instancia judicial en materia tributaria y penal tributaria” Corti Arístides, La Ley Rev. Impuestos 2006, 23, 2871. Jurisprudencia: • “Bruno, Juan Carlos” CSJN 2009 Tema 16.Lectura: • “Solve et repete” Spisso, R. Derecho Constitucional tributario Ed. 627 a 631.
P. 511 a 525 y
Jurisprudencia: • “Mellor Goodwin” CSJN 1973 • “Ford Motor” CSJN 1976 • “Pasa Petroq. Arg.” CSJN 1977 • “Nobleza Piccardo” CSJN 2004 • “Micromnibus Barrancas de Belgrano” CSJN 1989 • “Expreso Sudoeste” CSJN 1991 • “Centro Diagnóstico Virus” CSJN 2005 • “Pandolfi” CSJN 2010-03-12 • “Llámenos” CSJN 2008 • “Marchall” CSJN 2007 • “Fiszman y Cía” CSJN 2009 • “Empresa Transporte Pedro de Mendoza CISA” STJCABA voto Casás 2001 4
