PELAKSANAAN PEMBIAYAAN MURABAHAH EMAS DI BANK ...

PELAKSANAAN PEMBIAYAAN MURABAHAH EMAS DI BANK DANAMON SYARIAH SIDOARJO

SKRIPSI diajukan untuk memenuhi persyaratan memperoleh Gelar Sarjana Hukum pada Fakultas Hukum UPN ”Veteran” Jawa Timur

Oleh : RETNO RIZKI DWI HASTUTI NPM. 0971010067

YAYASAN KESEJAHTERAAN PENDIDIKAN DAN PERUMAHAN UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN”JAWA TIMUR FAKULTAS HUKUM PROGRAM STUDI ILMU HUKUM SURABAYA 2013

Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.

HALAMAN PERSETUJUAN MENGIKUTI UJIAN SKRIPSI

PELAKSANAAN PEMBIAYAAN MURABAHAH EMAS DI BANK DANAMON SYARIAH SIDOARJO

Disusun Oleh :

RETNO RIZKI DWI HASTUTI NPM. 0971010067

Telah disetujui untuk mengikuti Ujian Skripsi

Menyetujui, Pembimbing

H. SUTRISNO, SH., M. Hum NIP. 19601212 1988031001

Mengetahui DEKAN

HARIYO SULISTIYANTORO, SH., MM. NIP. 19620625 199103 1 001


HALAMAN PERSETUJUAN DAN PENGESAHAN REVISI SKRIPSI PELAKSANAAN PEMBIAYAAN MURABAHAH EMAS DI BANK DANAMON SYARIAH SIDOARJO Disusun Oleh : RETNO RIZKI DWI HASTUTI NPM. 0971010067 Telah diterima dan direvisi oleh Tim Penguji Skripsi Program Studi Ilmu Hukum Fakultas Hukum Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur Pada tanggal : 31 Mei 2013 Pembimbing

Tim Penguji : 1.

H. SUTRISNO, SH., M. Hum. NIP. 19601212 1988031001

H. SUTRISNO, SH., M. Hum. NIP. 19601212 1988031001 2.

FAUZUL A., SHI., M.Hum. NPT. 3 8202 07 0221 3.

YANA INDAWATI., SH., M.Kn. NPT. 3 7901 07 0224 Mengetahui, DEKAN



HALAMAN PERSETUJUAN DAN PENGESAHAN SKRIPSI PELAKSANAAN PEMBIAYAAN MURABAHAH EMAS DI BANK DANAMON SYARIAH SIDOARJO Disusun Oleh : RETNO RIZKI DWI HASTUTI NPM. 0971010067 Telah dipertahankan dan diterima oleh Tim Penguji Skripsi Program Studi Ilmu Hukum Fakultas Hukum Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur Pada tanggal: 31 Mei 2013 Pembimbing

Tim Penguji : 1.

H. SUTRISNO, SH., M. Hum. NIP. 19601212 1988031001

H. SUTRISNO, SH., M. Hum. NIP. 19601212 1988031001 2.

FAUZUL A., SHI., M.Hum. NPT. 3 8202 07 0221 3.

YANA INDAWATI., SH., M.Kn. NPT. 3 7901 07 0224 Mengetahui, DEKAN



SURAT PERYATAAN

Saya yang bertanda tangan di bawah ini: Nama

: Retno Rizki Dwi Hastuti

Tempat/Tgl Lahir

: Banda Aceh, 17 Februari 1983

NPM

: 0971010067

Konsentrasi

: Perdata

Alamat

: Perum Sedati Permai Jl. Mliwis Blok HH 33 Sedati Sidoarjo

Menyatakan dengaan sebenarnya bahwa skripsi saya yang berjudul : “PELAKSANAAN PEMBIAYAAN MURABAHAH EMAS DI BANK DANAMON SYARIAH SIDOARJO” dalam rangka memenuhi syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Hukum pada Fakultas Hukum Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur adalah benar-benar hasil karya cipta saya sendiri, yang saya buat sesuai dengan ketentuan yang berlaku, bukan hasil jiplakan (plagiat). Apabila dikemudian hari ternyata skripsi ini hasil jiplakan (plagiat), maka saya bersedia dituntut di depan Pengadilan dan dicabut gelar kesarjanan (Sarjana Hukum) yang saya peroleh. Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya dengan penuh rasa tanggung jawab atas segala akibat hukumnya.

Mengetahui, Dosen Pembimbing

H. SUTRISNO, SH., M.Hum. NIP. 19601212 1988031001


Surabaya, Mei 2013 Penulis

RETNO RIZKI D. H. NPM. 0971010067

KATA PENGANTAR Segala puji syukur yang terhingga dipanjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan berkah, rahmat, dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan Skripsi ini dengan judul “Pelaksanaan Pembiayaan Murabahah Emas di Bank Danamon Syariah Sidoarjo”. Penyusunan Skripsi ini disusun untuk memenuhi persyaratan sesuai kurikulum yang ada di Fakultas Hukum Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur. Disamping itu sebagai tahapan untuk memperoleh Gelar Sarjana Hukum di Fakultas Hukum Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur. Penulisan Skripsi ini dapat terselesaikan atas bantuan, bimbingan, dan dorongan oleh beberapa pihak. Dalam kesempatan ini dengan tulus penulis ingin mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada : 1.

Bapak Hariyo Sulistiyantoro, S.H., M.M., selaku Dekan Fakultas Hukum Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur.

2.

Bapak Sutrisno, S.H., M.Hum., selaku Wakil Dekan I Fakultas Hukum Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur sekaligus sebagai dosen pembimbing yang telah bersedia meluangkan waktu, tenaga dan pikiran dalam membimbing penulis sampai selesai skripsi ini.

3.

Bapak Drs.Ec. Gendut Soekarno, MS., selaku Wadek II Fakultas Hukum Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur.


4.

Bapak Subani, S.H., M.Si., selaku Ketua Program Studi Ilmu Hukum Fakultas Hukum Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur.

5.

Ibu Wiwin Yulianingsih S.H., M.Kn., selaku Dosen Wali yang selalu membimbing dan memberi nasehat, ilmu serta masukan yang begitu berharga kepada penulis dari awal hingga saat ini.

6.

Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Hukum Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur, yang telah memberikan dedikasi serta ilmunya kepada penulis.

7.

Bapak Sariyanto selaku Kepala Tata Usaha Fakutas Hukum dan segenap staf Tata Usaha Fakultas Hukum Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur yang sudah banyak membantu dalam kemudahan administrasi.

8.

Ibu Sri Lestari selaku Branch Manager dan Ibu Alen selaku PIC Pembiayaan Murabahah Emas pada Bank Danamon Syariah KCP wadung Asri yang telah memberi banyak informasi terhadap produk pembiayaan murabahah emas di Bank Danamon Syariah.

9.

Bapak DR. H. Abd Salam Nawawi M.Ag selaku Dosen Muamalah Fakultas Syariah IAIN Sunan Ampel Surabaya yang telah memberi kesempatan kepada penulis untuk

memperoleh

informasi data wawancara dan

memberikan pengetahuan mengenai murabahah emas di Bank Syariah menurut Hukum Islam. 10. Ibu Dra. Nurhayati M.Ag selaku Kepala Jurusan Muamalah Fakultas Syariah dan staf Fakultas Syariah IAIN Sunan Ampel Surabaya dan staf Tata Usaha


fakultas Syariah UIN Sunan Ampel Surabaya yang telah memberi bantuan dalam penyelesaian skripsi ini. 11. Bapak Agung Bayu Purwoko selaku Analis Ekonomi, staf divisi Pengembangan Pasar Keuangan Departemen Pengelolaan Moneter di Bank Indonesia Jakarta yang telah memberi kesempatan kepada penulis untuk memperoleh informasi data wawancara dalam terselesaikannya skripsi ini. 12. Ibu Annisaa’ Prima Astuti selaku asisten manager, analis bank group penelitian, pengaturan perbankan Syariah di Bank Indonesia Jakarta yang telah memberi kesempatan kepada penulis untuk memperoleh informasi data wawancara dalam terselesaikannya skripsi ini. 13. Kedua orang tua tercinta, Ayahanda Subani S.E. dan Ibunda Hartati Pasaribu. Terima kasih atas dukungan, jerih payah dan pengorbanan serta kasih sayang yang begitu besar selama ini hingga penulis dapat melanjutkan studi dan dapat menyelesaikan skripsi ini. Ribuan cinta, bakti dan terima kasih yang terhatur mendalam kepada Ayahanda dan Ibunda atas doa serta cinta yang tak terhingga yang tak pernah henti menyertai penulis hingga kini. 14. Retno Adhini Kesuma Wardhani S.Psi, kakak tercinta yang telah memberi banyak dukungan tenaga serta bantuan doa dan semangat yang besar untuk penulis. 15. Suami tercinta Didik Tjipto Prasetyo S.Sos., M.Sc., yang telah begitu besar memberikan bantuan, dukungan, doa serta cinta yang tak terhingga untuk penulis hingga dapat menyelesaikan skripsi ini.


16. Anak-anak tercinta, Fatimah Azzahro dan Muhammad Abdurrahman Assajad, Terima kasih atas yang dengan setia menemani, mendorong dan memberikan semangat serta dukungan yang begitu besar kepada penulis. 17. Sahabat-sahabat tercinta, Eddo F. Fitrianto, Budi Romadona, Imas Nuril Maulida, Ratna Kurnia Sari dan seluruh mahasiswa dan mahasiswi Fakultas Hukum Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur yang telah memberikan bantuan, saran dan masukan di dalam penulisan skripsi ini. Akhirnya penulis

menyadari bahwa Skripsi ini masih jauh dari

kesempurnaan karena kesempurnaan hanya milik Allah SWT, oleh karena itu penulis sangat mengharapkan kritik dan saran yang membangun demi kesempurnaan skripsi ini.

Surabaya, Mei 2013

Penulis


DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ..... ......................................................................................

i

HALAMAN PERSETUJUAN MENGIKUTI UJIAN SKRIPSI ....................... ii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI .............................................................. iii HALAMAN REVISI SKRIPSI ........................................................................... iv SURAT PERNYATAAN ..................................................................................... v KATA PENGANTAR ......................................................................................... vi DAFTAR ISI ....................................................................................................... x DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xiii DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xiv ABSTRAK ........................................................................................................... xv BAB I PENDAHULUAN ................................................................................... 1 1.1Latar Belakang ................................................................................... 1 1.2Rumusan Masalah .............................................................................. 6 1.3Tujuan Penelitian ................................................................................ 6 1.4Manfaat Penelitian .............................................................................. 7 1.5Kajian Pustaka .................................................................................... 7 1.5.1Kajian Umum Hukum Islam ........................................................ 7 1.5.2Kajian Umum Bank Syariah ........................................................ 10 1.5.3Kajian Umum Pembiayaan Murabahah ........................................ 20 1.6Metode Penelitian ............................................................................... 30 1.6.1 Jenis Penelitian .......................................................................... 30 1.6.2 Sumber Data .............................................................................. 32


1.6.3 Metode Pengumpulan Data ........................................................ 34 1.6.4 Metode Analisis Data ................................................................. 36 1.6.5Sistematika Penelitian ................................................................. 36 BAB II PELAKSANAAN PEMBIAYAAN MURABAHAH

EMAS DI

BANK DANAMON SYARIAH SIDOARJO ...................................... 38 2.1 Gambaran Pelaksanaan Pembiayaan Murabahah Emas di Bank Danamon Syariah Sidoarjo ............................................................. 38 2.1.1 Alasan Bank Danamon Syariah Sidoarjo Memberikan Pembiayaan Murabahah Emas................................................. 38 2.1.2 Prosedur

Pembiayaan

Murabahah Emas di Bank

Danamon Syariah Sidoarjo...................................................... 43 2.1.3 Respon Masyarakat Terhadap Pembiayaan Murabahah Emas di Bank Danamon Syariah Sidoarjo.............................. 50 2.2 Analisa Pembiayaan Murabahah Emas Di Bank Danamon Syariah Sidoarjo……………………........…………….................... 51 2.2.1 Keunggulan Pembiayaan Murabahah Emas di Bank Danamon Syariah Sidoarjo........................................................ 51 2.2.2 Kelemahan Pembiayaan Murabahah Emas di Bank Danamon Syariah Sidoarjo....................................................... 56 BAB III AKIBAT HUKUM DITERBITKANNYA SURAT

EDARAN

BANK INDONESIA Nomor 14/16/DPbS SEBAGAI ATURAN BAGI PEMBIAYAAN MURABAHAH.............................................. 61


3.1Alasan

Diterbitkannya

Surat

Edaran Bank

Indonesia

Nomor 14/16/DPbS……………………………………………..… 61 3.1.1 Fatwa

Dewan

Syariah

Nasional MUI

Nomor

77/DSN-MUI/V/2010 tanggal 3 Juni 2010 perihal Jual Beli Emas Secara Tidak Tunai........................................... 61 3.1.2 Meningkatkan Prinsip Kehati-hatian Bagi Bank Syariah...... 64 3.1.3 Tanggung Jawab Pengawasan Bank Indonesia Terhadap Bank Syariah.............................................................................66 3.2Dampak Diterbitkannya Surat Edaran Bank Indonesia SEBI Nomor 14/16/DPbS Terhadap Nasabah Bank Syariah……………. 68 3.2.1 Dampak Surat Edaran B ank Indonesia No. 14/16/DPbS Terhadap Bank Danamon Syariah Sidoarjo............................ 68 3.2.2 Dampak Surat Edaran Bank Indonesia No. 14/16/DPbS Terhadap Nasabah Bank Danamon Syariah Sidoarjo ........... 75 BAB IV PENUTUP............................................................................................... 85 4.1Kesimpulan………………………………………………………..... 85 4.2Saran………………………………………………………............... 86 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN


DAFTAR TABEL

Tabel 1. Produk dan Jasa Bank Danamon Syariah ................................................. 40 Tabel 2. Prosedur Pembiayaan Murabahah Emas ................................................... 49 Tabel 3. Contoh Tabel Angsuran Murni ................................................................ 58


DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Kartu bimbingan skripsi Lampiran 2. Daftar Pertanyaan Kepada Pihak Bank Danamon Syariah Sidoarjo Lampiran 3. Daftar Pertanyaan Kepada Nasabah/ Calon Nasabah Bank Danamon Sidoarjo Lampiran 4. Daftar Pertanyaan Kepada

Dosen IAIN Sunan Ampel

Surabaya Lampiran 5. Daftar Pertanyaan Kepada Pihak Bank Indonesia Jakarta Lampiran 6. Formulir Data Nasabah dan Pembukaan Rekening Lampiran 7. Aplikasi Permohonan Solusi Emas Danamon Syariah Lampiran 8. Sertifikat Pembiayaan Kepemilikan Emas Lampiran 9. Daftar Produk Perbankan Syariah Lampiran 10. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/16/DPbS


UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN” JAWA TIMUR FAKULTAS HUKUM Nama Mahasiswa NPM Tempat Tanggal Lahir Program Studi Judul Skripsi

: Retno Rizki Dwi Hastuti : 0971010067 : Banda Aceh, 17Februari 1983 : Strata 1 (S1) :

PELAKSANAAN PEMBIAYAAN MURABAHAH EMAS DI BANK DANAMON SYARIAH SIDOARJO ABSTRAKSI Emas merupakan alternatif investasi jangka panjang. Keinginan memiliki emas terkendala oleh kemampuan untuk membeli emas tersebut. Produk pembiayaan murabahah emas di Bank Danamon Syariah Sidoarjo memberikan kesempatan kepada masyarakat untuk memiliki emas dengan cara mengangsur namun tetap berdasar prinsip syariah. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana pelaksanaan pembiayaan murabahah emas di Bank Danamon Syariah Sidoarjo dan untuk mengetahui akibat hukum dari diterbitkannya Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/16/DPbS sebagai aturan bagi produk pembiayaan murabahah emas. Penelitian ini menggunakan pendekatan yuridis empiris melalui penelitian kepustakaan, wawancara dan observasi. Sumber data diperoleh dari lapangan atau lokasi penelitian, atau masyarakat (mengenai perilaku hukum), berdasar Al Quran dan Hadits,Hukum Islam, perundang-undangan yang berlaku, literatur, serta semua bahan yang berkaitan dengan permasalahan. Analisa data menggunakan metode berpikir deskriptif yang memberikan data menyeluruh tentang perilaku manusia, keadaan atau gejala-gejala lainnya. Hasil penelitian dapat disimpulkan bahwa pelaksanaan pembiayaan murabahah emas di Bank Danamon Syariah Sidoarjo harus berdasar ketentuan akad murabahah, pihak yang terlibat, obyek pembiayaan, jaminan, dan tata cara pembayaran. Dalam pelaksanaan pembiayaan murabahah emas di Bank Danamon Syariah Sidoarjo tidak hanya memperhatikan kebolehan menjalankan produk berdasar fatwa Dewan Syariah Nasional MUI namun juga harus mengikuti aturan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia yaitu berdasar Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/16/DPbS. Kata kunci : Hukum Islam, Murabahah Emas, Pembiayaan


BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Manusia dalam memenuhi kebutuhannya sehari-hari ternyata tidak semua dapat terpenuhi.Semua ini bergantung pada kemampuan masingmasing orang berdasar penghasilan yang mereka peroleh.

Manusia

membutuhkan uang untuk memenuhi kebutuhan hidup mereka juga untuk “saving” atau tabungan untuk berjaga-jaga saat kondisi mereka sangat membutuhkan uang mendesak untuk pendidikan anak-anak, dana kesehatan, pembangunan rumah dan lain sebagainya.

Disamping itu manusia juga

memiliki keinginan untuk berinvestasi, yang biasanya dapat berupa tanah, bangunan atau logam mulia yang dapat menjaga harta kekayaan mereka di tengah merosotnya nilai uang. Emas merupakan salah satu jenis logam mulia yang banyak diminati oleh masyarakat karena merupakan salah satu alternatif investasi jangka panjang.Investasi dengan menggunakan logam mulia emas ini bertujuan untuk melindungi harta kekayaan yang dimiliki pada saat nilai mata uang semakin melemah.

Menjadikan investasi emas sebagai salah satu

penempatan dana darurat sangatlah baik. Kecenderungan saat ini, ternyata banyak sekali orang yang menginvestasikan uangnya dalam bentuk emas karena selain mudah untuk segera diuangkan, nilainya juga relatif stabil akan melindungi harta kekayaan seseorang dari inflasi yang membuat nilai mata uang melemah.


Investasi emas adalah bentuk investasi yang sudah dilakukan sejak jaman dahulu. Meskipun menabung adalah suatu awal kebiasaan yang bagus namun karena adanya inflasi dan gejolak ekonomi menabung saja tidak cukup karena nilai uang akan menjadi turun. Dengan investasi emas antara resiko dan keuntungan secara umum bisa diterima hampir seluruh golongan.Orang dengan tipe konservatif, bisa memilih emas dengan tetap menggunakan kenyamanan dalam berinvestasi.Bagi orang dengan tipe agresif juga masih relevan karena tingkat kenaikan emas lebih tinggi daripada investasi lain. Dalam kondisi normal, naik setinggi atau sedikit di atas inflasi. Namun saat ada gejolak ekomomi seperti perang, musibah atau bencana harga emas pasti melonjak karena pada saat itu nilai mata uang pasti anjlok. 1 Namun keinginan untuk memiliki emas sebagai alat investasi jangka panjang acapkali terkendala dengan kemampuan seseorang untuk membeli emas tersebut.

Pendapatan yang diperoleh sebagian masyarakat

tidak

mencukupi untuk berinvestasi menggunakan emas ini menuntut sebuah solusi yang dapat membantu masyarakat. Bank Syariah dengan produk pembiayaan murabahah emasnya membantu masyarakat yang memiliki keinginan untuk memiliki emas atau berinvestasi dengan logam mulia ini yang kekurangan dana namun tetap dalam jalur yang syar’i sesuai dengan ketentuan hukum Islam. Aktifitas keuangan dan perbankan dapat dipandang sebagai wahana bagi masyarakat modern untuk membawa masyarakat paling tidak kepada dua 1

Mieke Rini Sutikno , Emas Lindungi Harta dari Inflasi, Majalah Nova 1289/XXV 5-11 November 2012.


ajaran AlQuran, yang pertama yaitu prinsip

al ta’awun, yaitu

saling

membantu, saling bekerja sama diantara anggota masyarakat untuk kebaikan, sebagaimana dinyatakan dalam Al Qur’an :

...|. (#qçRur$yès?ur’n?tãÎhŽÉ9ø9$ #3“uqø)-G9$#ur(Ÿwur(#qçRur$ yès?’n?tãÉOøOM}$#Èbºurô‰ãèø9 $#ur4(#qà)¨?$#ur©!$#(¨bÎ) ©!$#ß‰ƒÏ‰x©É>$s)Ïèø9$#ÇËÈ ....dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa, dan jangan tolong-menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran. dan bertakwalah kamu kepada Allah, Sesungguhnya Allah Amat berat siksaNya.(Al Maidah ayat 2) Kemudian yang kedua, prinsip menghindari al iktinaz, yaitu menahan uang dan membiarkannya menganggur dan tidak berputar dalam transaksi yang bermanfaat bagi masyarakat umum, sebagaimana dinyatakan dalam Al Quran:2

$yg•ƒr'¯»tƒšúïÏ%©!$#(#qãYtB# uäŸw(#þqè=à2ù's?Nä3s9ºuqøBr&Mà6o Y÷•t/È@ÏÜ»t6ø9$$Î/HwÎ)br&šcq ä3s?¸ot•»pgÏB`tã